O balancete mensal é um relatório da contabilidade que mostra, conta por conta, quanto a empresa tinha, devia, recebeu e gastou até o último dia do mês. Ele serve para duas coisas: conferir se todos os lançamentos do mês foram feitos certo e dar ao dono uma fotografia rápida do negócio, sem esperar o balanço do fim do ano. Quem aprende a ler o balancete descobre cedo um caixa apertado, um cliente que parou de pagar ou uma despesa que cresceu sem ninguém perceber.
O que é balancete, na prática?
Pense no balancete como a lista de todas as “gavetas” da contabilidade da empresa, cada uma com um número ao lado. Cada gaveta é uma conta: caixa, banco, clientes a receber, estoque, fornecedores a pagar, salários, impostos a recolher, vendas, aluguel, energia. O balancete mostra, para cada uma, o saldo do mês anterior, o que entrou, o que saiu e o saldo atual.
Esse relatório nasce da escrituração contábil, que é obrigatória para quase toda empresa. O Código Civil, no art. 1.179, exige que o empresário e a sociedade empresária mantenham um sistema de contabilidade baseado na escrituração dos livros. O balancete é o resumo periódico dessa escrituração.
Balancete contábil, balanço e DRE: qual a diferença?
Os três saem da mesma contabilidade, mas respondem a perguntas diferentes:
- Balancete: todas as contas, uma embaixo da outra, com os saldos do período. É um relatório de trabalho, feito todo mês.
- Balanço patrimonial: a posição da empresa numa data, organizada em ativo (o que a empresa tem e tem a receber), passivo (o que deve) e patrimônio líquido (o que sobra para os sócios). É uma demonstração formal, feita ao menos uma vez por ano.
- DRE (demonstração do resultado do exercício): parte das vendas, desconta custos e despesas e mostra se o mês ou o ano terminou no azul ou no vermelho.
Na prática, o balancete é a matéria-prima dos outros dois. Se ele está certo todo mês, o balanço do fim do ano não traz surpresa.
Como ler o balancete da empresa em quatro perguntas
Não é preciso entender cada linha. Para o dono da empresa, quatro perguntas resolvem a maior parte da leitura:
- Quanto dinheiro eu tenho? Some as contas de caixa e bancos. Compare com o mês anterior: o saldo subiu ou caiu, e por quê?
- Quem me deve? Olhe a conta de clientes (ou duplicatas a receber). Se ela cresce mês a mês enquanto as vendas ficam iguais, os clientes estão demorando mais para pagar.
- Para quem eu devo? Fornecedores, empréstimos, salários e impostos a recolher. Imposto a recolher que só aumenta pode indicar guia atrasada.
- A empresa deu lucro no mês? Compare o total das receitas com o total dos custos e despesas. É uma prévia do que a DRE vai mostrar.
Com essas quatro respostas, a conversa com o contador muda de “está tudo certo?” para “por que a conta de clientes subiu tanto em outubro?”. É esse tipo de pergunta que a contabilidade consultiva, como a Axia Contabilidade pratica no Barreiro, ajuda o empresário a fazer.
O que é balancete de verificação e por que ele precisa fechar?
A contabilidade registra cada fato em duas pontas: se o dinheiro entrou no banco, saiu de algum lugar (uma venda, um empréstimo, um aporte do sócio). Por isso, no balancete, a soma dos saldos devedores tem de ser igual à soma dos saldos credores. O nome “balancete de verificação” vem dessa conferência.
Quando os totais não batem, há um lançamento errado, em duplicidade ou faltando. O contador encontra e corrige antes de fechar o mês. Se o balancete fecha, mas um saldo parece estranho (banco negativo sem conta garantida, estoque que nunca muda), também vale perguntar: os totais podem bater e a classificação estar errada.
Balancete mensal no Simples Nacional: precisa?
Precisa da contabilidade em dia, e o balancete é a forma mais simples de acompanhá-la. A empresa do Simples Nacional é dispensada de algumas entregas digitais, como a ECD, mas não da escrituração.
Há também um motivo prático: o lucro que o sócio retira sem imposto de renda precisa ser comprovado pela contabilidade. Sem escrituração, a isenção fica limitada ao valor presumido pela lei. Com balancete e balanço em dia, a empresa demonstra o lucro real que pode distribuir.
Quem pede o balancete da empresa?
- Bancos, na análise de crédito e na renovação de limites.
- Sócios, para acompanhar o resultado e decidir retiradas.
- Investidores e compradores, numa negociação de quotas ou de venda da empresa.
- Licitações e grandes clientes, que às vezes pedem demonstrações recentes.
Nesses casos, um balancete atualizado e assinado pelo contador responde rápido e passa confiança.
Como receber e acompanhar o balancete todo mês
A Axia Contabilidade tem área do cliente no sistema Alterdata, para o empresário acessar os dados da empresa de forma rápida e segura. O ideal é criar um hábito: escolher um dia do mês para abrir o balancete, responder às quatro perguntas acima e anotar as dúvidas para levar ao contador.
Se a sua empresa fica no Barreiro, em Belo Horizonte, ou em qualquer lugar atendido de forma online, e o balancete ainda chega como um papel que ninguém lê, vale conhecer o serviço de contabilidade geral da Axia. Fale com um contador pelo WhatsApp e peça para entender o balancete da sua empresa linha por linha.
